Gestión de la Tesorería en una ONL

          La situación actual de la economía y sus efectos en el sector no lucrativo aconsejan centrar esfuerzos de gestión de cualquier no lucrativa en el control de su tesorería –niveles de efectivo y control de cuentas a cobrar y a pagar-.

          Cada día desayunamos con nuevas noticias en las que se informa de las dificultades que atraviesan las administraciones y familias para disponer de efectivo y poder pagar sus gastos. Esta situación se traslada y afecta de modo directo a las ONLs que se financian, en muchos casos, principalmente por medio de estas entidades públicas y las familias.

          En todo caso, la evidencia de un cierto estrangulamiento en la capacidad de disponer de líquido de nuestros “clientes” no debe hacernos caer en un pesimismo constante sino más bien nos debe estimular para implementar medidas de control de la tesorería de nuestra organización.

          Citaremos, a continuación, algunas medidas de control de la tesorería:

- Elaboración de un Presupuesto de Tesorería.
- Gestión constante de saldos bancarios.
- Centralizar las políticas de cobro y pago.
- Análisis Banco-ONL.

          1. Elaboración de un Presupuesto de Tesorería

          Como se puede anticipar, un presupuesto de tesorería es una previsión económica de los cobros y pagos futuros de la ONL organizados en el tiempo –mensual, quincenal o semanalmente-. Este presupuesto debe ser dinámico –actualizado constantemente- y estar basado en la aplicación contable. Con él podremos establecer hipótesis de cobro y pago para poder anticipar medidas correctoras o establecer plazos de negociación bancaria –cuando se está en plena situación de déficit de liquidez el margen de negociación es nulo, mientras que si tenemos algún plazo previo se puede trabajar mejor-.

          2. Gestión diaria de los saldos bancarios

          Cuando la tesorería se reduce, las ONLs pueden estar teniendo problemas de pago por disponer de fondos en varias cuentas bancarias. Podrían estar pasando recibos en cuentas sin saldo suficiente cuando en otras puede haberlo. Mantener un presupuesto de tesorería actualizado y con mecanismos ágiles de traspaso entre cuentas permite reducir el coste financiero de entrar en números rojos de manera notable. Ni que decir tiene que la gestión bancaria más ágil es la que se basa en internet.

          3. Centralizar las políticas de cobro y pago.

          Cuando la tesorería aprieta, los pagos deben estar centralizados en pocas personas responsables de la ONL, son ellos los únicos que deben tomar decisiones al respecto. Se deberán establecer políticas de pago basadas en los calendarios de cobro y asumibles por los acreedores. Es fundamental saber cómo afectan las decisiones de inversión en la tesorería.

          4. Balance Banco-ONL.

          El balance Banco-ONL es un estudio económico que trata de establecer cuánto están ganando los bancos con el movimiento económico de la ONL. Es importante estudiar este dato puesto que, aunque la situación de crisis parece ponernos en posiciones de debilidad en la negociación con nuestros bancos, debemos saber cuánto están ganando con nuestro movimiento económico –cobros y pagos- y financiero –préstamos, pólizas-. Esta información podría ayudarnos a equilibrar algo la balanza en estos tiempos en que es necesario disponer de financiación. También nos podrá influirá la realidad de apoyo institucional bancario al sector –fundaciones bancarias, obras sociales, etc.-.

          Jorge Rodríguez
          Socio responsable do área Económica de Algalia